香港 vs 海外 —
稅制天壤之別。
香港採「地域性課稅」，只徵本地收入。一旦移居海外，即成為「全球課稅居民」，所有海外收入、資產增值、遺產均須申報。
| 國家 | 全球入息稅 | 資本增值稅 | 遺產稅 | 出走稅 | 最高稅率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 🇭🇰 香港 | ✗ 無 地域性課稅，只徵本地收入 | ✗ 無 無資本增值稅 | ✗ 無 無遺產稅 | ✗ 無 — | 最高 15% |
| 🇬🇧 英國 | ✓ 有 最高 45%（FIG 首 4 年豁免） | ✓ 有 最高 24% | ✓ 有 40%（超出 £325K 部分） | ✗ 無 無，但 FIG 豁免期有限 | 最高 45% |
| 🇨🇦 加拿大 | ✓ 有 聯邦 + 省稅最高 53% | ✓ 有 增值的 2/3 計入應稅收入 | ✗ 無 無遺產稅（但視同出售） | ✓ 有 離境視算出售全球資產 | 最高 53% |
| 🇦🇺 澳洲 | ✓ 有 最高 47% | ✓ 有 最高 23.5%（持有 1 年以上減半） | ✗ 無 無正式遺產稅 | ✓ 有 離境或喪失居民資格視算出售 | 最高 47% |
* 以上為一般情況，實際稅率及豁免條件視個人情況而定。稅法可能隨時更改，建議諮詢認可稅務師。
針對你的移居目的地，
度身訂造規劃方案。
英國 FIG 豁免期規劃
2025 年 4 月起新實施的 FIG 制度，讓新英國稅務居民在首 4 個納稅年度豁免外國收入及資產增值稅。這是處置香港物業、股票及其他海外資產的黃金視窗，過期不候。
- 移英前出售香港物業，可豁免英國資本增值稅
- 移英後 4 年內處置海外資產，把握豁免期
- 釐清租金、股息等香港收入的稅務處理
- 規劃遺產稅及家族財富傳承安排
加拿大出走稅規劃
移居加拿大或離開加拿大時，稅務局視作你以公平市值出售全球資產（Deemed Disposition）。入境前了解哪些資產須申報，可合法調整計稅基礎（Cost Base），減少日後稅款。
- 入境前調整資產計稅基礎（Step-up in Cost Base）
- 分析哪些資產應在移居前出售或保留
- 利用 RRSP、TFSA 等帳戶做合法稅務規劃
- 加港雙重課稅安排（CDTC）應用
澳洲移居前 CGT 規劃
澳洲對「臨時居民」（Temporary Resident）提供部分 CGT 豁免，並對入境時的「Pre-CGT 資產」有特別處理。在成為澳洲稅務居民前做好資產審查，可大幅降低 CGT 負擔。
- 臨時居民 CGT 豁免範圍分析
- 入境資產市值選擇（Market Value Election）
- 澳洲超級年金（Superannuation）稅務效益
- 香港物業持有或出售的最優時機評估
雙重課稅條約應用
香港與英國、加拿大、澳洲、德國等多個國家簽有《免雙重課稅安排》（CDTC）。善用條約可避免同一收入被兩地重複徵稅，並決定哪個稅務管轄區有優先課稅權。
- 香港—英國 CDTC 薪金、租金、股息條款
- 香港—加拿大 CDTC 被動收入稅率優化
- 稅務居民身份釐清及 Tie-Breaker 規則
- 外稅抵免（Foreign Tax Credit）最大化
資產架構重組
透過離岸信託、控股公司或家族辦公室架構，合法分隔個人資產與商業資產，達到延稅或節稅效果，並提升資產傳承效率。
- 離岸信託（Offshore Trust）設立建議
- 控股公司架構分析及稅務影響
- 香港公司持有海外資產的稅務考量
- 家族財富傳承及遺產稅規劃
四步驟，
從評估到落實。
免費初步評估
填寫查詢表或致電，我們的顧問在一個工作天內聯絡您，了解您的移居目的地、資產概況及移民時間表。
資產審查與稅務分析
由認可稅務師審查您的資產清單（物業、股票、退休金、公司股份等），量化移民後的稅務影響，並識別節稅機會。
制定規劃方案
根據您的情況提供書面稅務規劃建議，包括資產處置時機、架構調整及需要配合採取的行動清單。
執行與跟進
陪同您執行方案，協調目的地國家的持牌稅務師及律師，並在移居後持續跟進稅務申報義務。
香港移民稅務規劃，
我們的優勢。
- 認可持牌稅務師
與英國 ATT / CTA 認可稅務師及香港持牌稅務師合作，提供符合兩地稅法的專業意見。
- 17 年移民稅務實戰經驗
自 2007 年起處理逾 3,000 個香港移民個案，熟悉各國稅務局要求及常見陷阱。
- 資料絕對保密
所有資料只供稅務規劃用途，不作任何商業用途，符合香港個人資料私隱條例。
- 廣東話 · 普通話 · 英語服務
全程以你熟悉的語言溝通，複雜的稅務概念以簡單易懂的方式解釋。
移民稅務規劃黃金原則
- 移居前完成，勝於移居後補救
- FIG / Departure Tax 豁免期是有限視窗，不可錯過
- 雙重課稅條約是合法工具，善加利用
- 資產架構越早調整，節稅效益越大
- 不諮詢，就是最昂貴的決定
稅務規劃
常見問題解答。
我什麼時候應該開始移民稅務規劃？
什麼是英國 FIG 制度？
什麼是加拿大出走稅（Departure Tax）？
香港物業應該在移民前出售嗎？
移民後仍需要在香港報稅嗎？
雙重課稅條約可以解決所有稅務問題嗎？
稅務規劃是否合法？
寰宇移民的稅務規劃服務收費如何？
今天規劃，
保住明天的資產。
寰宇移民顧問可為你分析移居目的地的稅務影響，制定最合適的規劃方案。初步評估完全免費，保密，無壓力。
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